Подготовьте вашу торговую сеть
к новым требованиям 54ФЗ
С 2017 года розничные магазины начинают напрямую отчитываются перед ФНС. Для этого в магазинах устанавливают новые ККТ с подключением к интернету: сразу после продажи касса отправляет электронный чек на сервер оператора фискальных данных. ОФД обрабатывает, хранит и передает информацию в налоговую службу.
К 1 июля 2017 года предприятиям торговли нужно успеть: модернизировать старые кассы или купить новые, заключить договор с ОФД и приступить к работе по новым правилам.
С 2018 года кассы обязаны использовать предприниматели, работающие на ЕНВД, УСН и ПСН.
Кого касается закон 54-ФЗ?
Услуги населению
- Парикмахерские
- Прачечные
- Ремонтные мастерские
- Ателье
- Почта
Интернет-магазины
- Техника
- Продукты
- Аксессуары
Акцизные товары
- Алкоголь
- Золото
- Топливо
- Автомобили
- Сигареты
Налоговые режимы
- ЕНВД
- УСН
- ПСН
Что меняется в работе магазинов?
Законопроект вносит значительные изменения в привычный порядок осуществления торговли. Теперь все чеки нужно отправлять покупателям на телефон или почту в электронном виде. Кардинально меняется и работа кассового устройства:
- Контрольно-кассовая машина формирует чек и записывает его на фискальный накопитель.
- Фискальный накопитель подписывает чек уникальным фискальным признаком.
- Касса отправляет подписанный чек на сервер оператора фискальных данных. В ответ ККТ получает сигнал, что чек принят.
- ОФД сохраняет чеки на своих серверах и при необходимости передает в ФНС.
Информация о расчетах сохраняется в электронном виде. После обработки она доступна в ФНС и ОФД. Электронная версия чека доступна на сайте ОФД по ссылке в QR-коде на бумажном чеке.
Как подготовиться к этим изменениям?
Так как современные модели ККТ соответствуют текущим требованиям законодательства, они никак не могут одновременно отвечать и новым требованиям. Как привести кассу в соответствие с минимальными затратами и максимальной пользой для бизнеса?
Вариант 1
Доработка существующей ККТ
Данный вариант доступен в том случае, если оборудование, которое вы используете в данный момент, будет доработано производителем до новых требований. Позволяет сэкономить средства на покупке новой ККТ.
Купите комплект доработки ККТ
Обновите кассовое ПО
Снимите ККТ с учёта в ФНС
Доработайте ККТ
Замените ЭКЛЗ на ФН
Поставьте ККТ на учёт в ФНС
Вариант 2
Покупка новой ККТ
Для тех, кто использует устаревшее или непопулярное оборудование, которое не будет доработано производителем до новых требований закона. Позволит не только торговать по новым правилам, но и получить максимальную выгоду от обновления оборудования.
Проведите интернет в магазин
Купите ККТ
Обновите ПО
Установите ФН в ККТ
Получите квалифицированную усиленную подпись в удостоверяющем центре
Заключите договор с ОФД
Зарегистрируйте контрольно-кассовую технику в личном кабинете на сайте ФНС
Сроки
Стадии вступления 54ФЗ в законную силу.
Декабрь 2015
Июнь 2016
Июль 2016
Февраль 2017
Июль 2017
Июль 2018
Штрафы
Чего ждать, если не выполнить требования закона?
НАРУШЕНИЯ | ШТРАФЫ | |
---|---|---|
Должностные лица | Юридические лица и ИП | |
Неприменение контрольно-кассовой техники в установленном порядке | От одной четвертой до одной второй размера суммы расчета Не менее 10 000 рублей | От трех четвертых до одного размера суммы расчета не менее 30 000 рублей |
Систематическое нарушение закона | Дисквалификация на срок от одного года до двух лет | Административная приостановка деятельности на срок до 90 суток |
Применение не соответствующей требованиям контрольно-кассовой техники | Предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 1 500 до 3 000 рублей | Предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 5 000 до 10 000 рублей |
Непредставление информации и документов по запросам налоговых органов или нарушением сроков | Предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 1 500 до 3 000 рублей | Предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 5 000 до 10 000 рублей |
Непредоставление клиенту бумажного или электронного чека по его требованию | Предупреждение или наложение административного штрафа в размере 2 000 рублей | Предупреждение или наложение административного штрафа в размере 10 000 рублей |
Часто задаваемые вопросы о 54-ФЗ
Что такое ОФД?
Оператор фискальных данных — посредник между ФНС и ККТ. Данные чеков ежедневно поступают на сервера ОФД и хранятся там в зашифрованном виде в течение 5 лет. Задача ОФД — обеспечить защиту данных от модификации, чтобы ФНС мог в любой момент получить фискальные данные, а покупатель — электронный чек.
Как магазину подключиться и работать с ОФД?
- Получите квалифицированную электронную цифровую подпись в удостоверяющем центре из списка Минкомсвязи.
- Заключите договор с оператором фискальных данных.
- Подключите в магазине интернет.
- Установите в кассу фискальный накопитель.
- Зарегистрируйте кассу на сайте ФНС и получите там регистрационный номер.
Когда продавцы алкоголя должны начать передачу данных в ОФД?
Чтобы разобраться с ситуацией, необходимо обратиться к обновлённым законам 171-ФЗ и 54-ФЗ.
Для продажи алкогольных напитков с 31 марта 2017 года, вне зависимости от формы организации и системы налогообложения, необходимо использовать ККТ.
Об этом сказано в ст. 1, п. 10 Федерального закона 261-ФЗ от 03.07.2016: «Розничная продажа алкогольной продукции и розничная продажа алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания осуществляются с применением контрольно-кассовой техники». Для этого пункта не обозначены исключения (пиво, медовуха, пуарэ), то есть использование ККТ обязательно для продажи любой алкогольной продукции. В том числе для индивидуальных предпринимателей и организаций на ЕНВД, УСН и ПСН.
С 1 февраля 2017 года ФНС прекращает регистрацию контрольно-кассовой техники с ЭКЛЗ. С этого момента возможно зарегистрировать только онлайн-ККТ при наличии договора с ОФД. Если вы устанавливаете кассу после 1 февраля, то начать передавать фискальные данные в ОФД придётся сразу же.
Если вы успеете установить и зарегистрировать кассу с ЭКЛЗ до 1 февраля, то сможете спокойно работать до конца июня. Но с 1 июля 2017 года придётся приобрести ФН, доработать и перерегистрировать ККТ, заключить договор с ОФД и начать передавать данные в ФНС.
Если в вашем ассортименте есть алкоголь, то вам в любом случае понадобится онлайн-касса. Зарегистрируйте ее сейчас, чтобы сэкономить время и деньги в 2017 году, когда наступит пик переходов на онлайн-кассы.
Кто должен перейти на новые кассы?
ВСЕ организации, осуществляющие расчеты с населением на территории РФ: розничные магазины различных форматов, кафе, рестораны, аптеки, АЗС, юридические фирмы и другие организации, оказывающие услуги населению.
Нужно ли покупать новую кассу?
Да, если у вас автономная касса, в которой не предусмотрено подключение к интернету и совместимость с фискальным накопителем.
Нет, если вы недавно купили новую кассу для работы с ЕГАИС. В этом случае вам нужно обновить ПО, заменить ЭКЛЗ на ФН, обновить ПО и перерегистрировать кассу в ФНС.
Что станет с бланками строгой отчетности?
Бланки строгой отчетности теперь приравнены к чекам, поэтому их нужно передавать пользователям онлайн. Если у покупателя нет электронного адреса или он хочет получить бумажный чек — продавец обязан его выдать.
Что такое фискальный накопитель?
Фискальный накопитель — программно-аппаратное криптографическое средство защиты фискальных данных. Он получает, обрабатывает и подписывает фискальным признаком информацию о каждой покупке. Обработанные данные и фискальный признак ФН отправляет оператору фискальных данных.
Как часто менять фискальный накопитель?
Организации на ОСНО меняют накопитель раз в 13 месяцев.
Организации на УСН, ПСН ЕНВД меняют ФН каждые 36 месяцев.
Кто меняет фискальный накопитель?
Владелец кассы может поменять накопитель самостоятельно или обратиться в сервисную службу.
Есть ли особенности применения ККТ малым бизнесом?
До 1 июля 2018 года ЕНВД (использование продлено до 1 января 2021) и Патент не обязаны применять ККТ. Организации, применяющие УСН, обязаны применять ККТ и сейчас. Но для малого бизнеса (ЕНВД, Патент, УСН) разрешено использовать ККТ без учета номенклатуры продаваемых товаров, в отличие от предприятий с обычной системой налогообложения (до 01.02.2021 года).